老师，我想问一下， 我们厂房租金是10万，我在7月的时候已经计提过5万了的， 分录是借：管理费用/其他，贷应付账款**单位。现在我收到了对方开给我的10万的发票， 我想在这个月再计提5万，，然后把这张收到的发票做进去， 我应该怎么做分录呢

简单平凡 追问

2019-12-04 13:00

红冲之前的分录吗？那我之前的计提进成本了呢， 所属期1-12月吧，然后再管理费用/房租95238.1，进项4761.9， 贷应付账款10万吗.

郭老师 解答

2019-12-04 13:01

什么意思
你做了成本还做了管理费用？重复吗？

简单平凡 追问

2019-12-04 13:08

我之前也是进费用类科目的， 借：管理费用/其他，贷应付账款**单位    我的意思是我之前进费用了，已经减少了利润， 现在我红冲掉？

郭老师 解答

2019-12-04 13:11

是的，然后做按发票的来
借管理费用95238.1/12*11，进项4716.9贷应付账款
你不少抵扣

简单平凡 追问

2019-12-04 13:26

7月的计提我已经减少了利润，那我现在红冲的话，然后我再做管理费用95238.1那我一共进了50000+95238.1=1455238.1的费用啊， ， 实际我只能进95238.1的费用啊

郭老师 解答

2019-12-04 13:28

红冲了是减少少的意思
借管理费用五万贷应付账款五万
这个是你一开始做的
红冲的分录借管理费用-5万贷应付账款-5万，这个是0了吧
然后做我上面分录的