刚拿到2020年费用的发票,去年做了暂估，借：管理费用，贷：应付账款-暂估。今年怎么做冲销的分录？

零零淼 追问

2021-05-06 15:35

以前年度损益调整应该建在哪类科目下面？

轶尘老师 解答

2021-05-06 16:30

在损益类科目下面 

零零淼 追问

2021-05-06 16:43

这些分录应该做到2021年的帐里吧？那这样做完，2020年的账里面利润分配 未分配还是没有变化吧？

轶尘老师 解答

2021-05-06 16:44

是的！你的理解正确！

零零淼 追问

2021-05-06 16:50

那报完汇算清缴之后，利润和2020年的利润就对不上了，这样合适吗？

轶尘老师 解答

2021-05-06 16:57

这种差异是正常的！  

零零淼 追问

2021-05-06 17:19

那财务报表应该按照冲销之前还是冲后的填？

轶尘老师 解答

2021-05-06 17:25

财务报表应该按照冲销后的填