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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2021-05-06 11:04

年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整
借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了 
贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司
最后  以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润
 

零零淼 追问

2021-05-06 15:35

以前年度损益调整应该建在哪类科目下面？

轶尘老师 解答

2021-05-06 16:30

在损益类科目下面 

零零淼 追问

2021-05-06 16:43

这些分录应该做到2021年的帐里吧？那这样做完，2020年的账里面利润分配 未分配还是没有变化吧？

轶尘老师 解答

2021-05-06 16:44

是的！你的理解正确！

零零淼 追问

2021-05-06 16:50

那报完汇算清缴之后，利润和2020年的利润就对不上了，这样合适吗？

轶尘老师 解答

2021-05-06 16:57

这种差异是正常的！  

零零淼 追问

2021-05-06 17:19

那财务报表应该按照冲销之前还是冲后的填？

轶尘老师 解答

2021-05-06 17:25

财务报表应该按照冲销后的填

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相关问题讨论
这个发票 时间是20年的话 是要先冲回的 不过 冲的是19年的账哦
2020-05-06 14:19:04
你好，冲销暂估 借；应付账款 暂估款，贷；管理费用 然后根据发票 借；管理费用，贷；银行存款等科目
2019-06-06 16:26:45
你好，可以这样做账务处理
2017-08-16 21:41:02
年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整 借：成本费用  贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字） 借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司 最后  以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润  
2021-05-06 11:04:06
你好 你到时收到发票付款 做 借：应付账款，进项， 贷：现金 就行
2019-08-08 13:40:51
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