老师，您好!我司8月有一张进项发票抵扣联了，但账套上没有入账，这个月报税的时候将这张发票的进项税额做了进项税额转出，请问账务处理怎么做呢？

陈莉 追问

2019-12-10 15:09

借XX，不明白?

陈莉 追问

2019-12-10 15:10

懂了，谢谢 !

maize老师 解答

2019-12-10 15:15

这个指的是你不含税做啥这个就做啥

陈莉 追问

2019-12-10 15:16

那我之前要做过账的，做了进项税，现在转出又怎么做分录

maize老师 解答

2019-12-10 15:18

也是一样的，你这个转出也是借方做之前不含税那个金额，没有跨年是一样做法

陈莉 追问

2019-12-10 15:21

比如说，进项票有个酒，之前做了进项税，现在转出借：销售费用业务招待费，贷：进项税转出，然后借进项税转出，贷进项税，是这样吗？

maize老师 解答

2019-12-10 15:27

不是，借招待费 贷进项税额转出，