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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2019-12-14 16:39

你好  他第一个月有工资吗？有的话要计提的。 没有工资不需要 你就把单位部分计提社保 。个人部分挂其他应收款 到时次月工资扣除就行了

Sara 追问

2019-12-14 16:53

单位部分已经计提了，个人部分分录怎么写，老师

meizi老师 解答

2019-12-14 16:56

你好    比如 计提 ：借管理费用-单位部分 贷应付职工薪酬-单位部分   交纳：借应付职工薪酬-单位部分 其他应收款-个人部分贷银行存款  发放工资扣除 ：借应付职工薪酬-工资 贷银行存款  其他应收款-个人部分社保

Sara 追问

2019-12-14 17:06

老师，个人的社保部分我这里之前用的都是其他应付款，那我就直接挂其他应付款吗

meizi老师 解答

2019-12-14 17:06

你好嗯 可以的。    我只是做的 是先缴纳 后在工资扣除的情况 。你根据你实际情况 挂其他应付款也行的

Sara 追问

2019-12-14 17:12

好的，谢谢

meizi老师 解答

2019-12-14 17:18

不客气 帮到你就好 满意请给予评价

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您好 计提 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2019-06-25 16:46:19
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-10-19 09:26:58
你好 企业先交社保后发工资 1.计提工资，社保 如何做分录 计提工资 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 发工资 借，应付职工薪酬 贷，其他应收款——个人（社保） 贷，银行存款等 2 计提工资 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 发工资 借，应付职工薪酬 贷，其他应付款——社保（个人） 贷，银行存款等
2020-06-18 09:21:39
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-01-11 10:19:28
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2018-12-27 12:47:07
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