你好老师。我有几张专票，没有纸质发票，故之前没人入账，没认证，现不小心认证，请问如何做账

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-12-23 16:14

直接认证后，做进项税，再做进项税转出处理，不抵扣此部分进项税处理。

海绵宝宝追问

2019-12-23 16:18

先借管理费用应交税费增值税进项税贷库存现金然后再做分录借管理费用贷应交税费增值税进项税是对的吗

江老师解答

2019-12-23 16:20

一、认证后
借：管理费用   100
借：应交税费——应交增值税（进项税额）   13
贷：库存现金   113
二、做进项税转出处理
借：管理费用   13
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）13

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