老师，社保费必须计提吗

岚昕 追问

2019-12-25 16:14

本月计提下个月的社保吗，如果我没有计提，下个月怎么改呢

岚昕 追问

2019-12-25 16:15

我是本月月初缴纳的时候直接入管理费用-社保了

汪晨老师 解答

2019-12-25 16:17

你好，计提单位缴纳部分   借  管理费用-社保   贷  应付职工薪酬-社保
计提个人缴纳部分   借  应付职工薪酬-工资   贷  其他应收款-社保
缴纳时   借  应付职工薪酬-社保  其他应收款-社保   贷  银行存款
没计提，做一张原来分录的反向分录，重新计提即可。