请问预付了设备款90%，做暂估的时候是按不含税的价格入的，比如预付10万，但是暂估是8万，那要怎么分录？

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-27 12:56

是的

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-27 12:56

已经使用了

小惑老师 解答

2019-12-27 13:22

具体的不含税金额知道吗
借;固定资产
贷：银行存款

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-27 14:23

现在是已经付了全款了，没有收到发票，不含税的金额可以自己算，知道税率

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-27 14:24

付全款之前做了暂估

小惑老师 解答

2019-12-27 14:26

那就按照我做分录就可以了这样处理，不含税入账
借;固定资产
预付账款
贷：银行存款

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-27 15:04

老师，是这样的，比如我们购买设备预付款供付款三次，第一次付5万，第二次付5.17万，前两次做的预付款，第三次付1.13万（暂未入账）。总金额为11.3万。但是在第二次付款后设备使用了做了暂估。借固定资产10万（不含税），贷预付账款5.17万，应付账款4.83万。现在付余款不知道怎么做了，没有收到发票。还是说暂估分录错了，看下要怎么调整

小惑老师 解答

2019-12-27 15:09

借固定资产10万（不含税），贷预付账款5.17万，应付账款4.83万
你这个分录金额不对吧
借固定资产10万（不含税），
应交税费-待认证进项税额1.3
贷预付账款10.17万，
应付账款1.3

哭泣的电灯胆 追问

2019-12-27 15:17

我就是觉得有问题，还没有收到发票做的暂估，发票没有怎么做代认证呢

小惑老师 解答

2019-12-27 16:17

待认证这块是没有认证的处理。反映一下是为了应付账款
这样情况
借固定资产10万（不含税），

贷预付账款10.万，