老师，2019专票全部己入账，但有一部分没认证抵扣，所以增值税账上年底在借方，但1月实际要交增值税，1月交的增值税需要12月计提吗？增值税账年底要怎么结转？

喵喵 追问

2020-01-03 22:27

平时月末没有结转，进项己入账但未认证的要怎么调整呢？

郭老师 解答

2020-01-03 22:38

月末没有结转你在年末结转就可以了
未认证的，继续在应交税费-待认证就可以

喵喵 追问

2020-01-03 23:22

待认证的金额是不是全年进项总额减去全年己认证的总额，加计扣除的不算，是吗的，

郭老师 解答

2020-01-03 23:35

不是的，待认证就是没有认证的进项税额
不能计算加计扣除