请教老师：我申报10月至12月企业所得税时需要计算研发费用加计扣除金额吗？

李文仙 追问

2020-01-04 13:48

但是企业所得税季度预缴纳税申报表里面不能填写加计扣除的金额该怎么处理？（免税收入丶减计收入、所得减免等优惠明细表 三，加计扣除 栏 是灰显，不能填报数据 该怎么处理呢？）

王雁鸣老师 解答

2020-01-04 13:53

您好，建议可以在费用，成本类项目里，直接加上这个加计扣除的金额。

李文仙 追问

2020-01-04 13:57

如果本年利润是负数需不需要计算研发费用加计扣除部分呢？

王雁鸣老师 解答

2020-01-04 13:59

您好，如果是本年利润是负数，不需要计算研发费用加计扣除部分，那就不需要处理的，直接按利润表申报企业所得税就行了。

李文仙 追问

2020-01-04 14:00

好的，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2020-01-04 14:01

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。