送心意

玲老师

职称会计师

2020-01-07 12:39

小规模开专票不超过30万增值税不免,2个附加税免  城建减半  超过30万附加减半

咘咘 追问

2020-01-07 12:56

增值税转出专票普票合计金额转出?

玲老师 解答

2020-01-07 13:02

没看明白你的提问,再补充一下增值税转出是什么意思?

咘咘 追问

2020-01-07 13:07

我这小规模每个月要做一笔借应交税费-转出未交增值税,贷应交税费-未交增值税,税额是按照当月开出的专普票税额,这样对吧?

玲老师 解答

2020-01-07 13:13

你这样做是不对的,小规模只到二级科目应交税费,应交增值税

玲老师 解答

2020-01-07 13:13

交税款时做分录借应交税费,应交增值税贷银行存款。

玲老师 解答

2020-01-07 13:13

开发票时借应收账款贷主营业务收入应交税费,应交增值税

咘咘 追问

2020-01-07 13:16

这笔分录不对?

玲老师 解答

2020-01-07 13:21

分录不对,小规模纳税人不用做增值税结转的分录,也不用三级科目

咘咘 追问

2020-01-07 13:25

不用结转,那怎么做?

玲老师 解答

2020-01-07 13:29

上面开发票的分录给你写了,交增值税税的分录也给你写了,你看一下,

咘咘 追问

2020-01-07 13:31

之前都是按这个做的,开发票借应收账款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税额,

玲老师 解答

2020-01-07 13:34

应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

咘咘 追问

2020-01-07 13:35

现在也不好改动,我就按我现在这样做可以?明年再按老师说的那个做?

玲老师 解答

2020-01-07 13:35

如果你前面的不想改,你就以后按照正确的分录做

咘咘 追问

2020-01-07 13:39

现在12月底了,我就按我的这样做,季度销售额跟电子税务局报表金额一致,本期应补税额我的要少一分,只能账上调整这一分钱?12月代开专票当时填错了金额,当时也作废那笔发票,多交了一笔税,那这个税只有去退税时再做凭证,现在不用管?

玲老师 解答

2020-01-07 13:41

是的,12月份你正常做帐,一月份去开红字发票时,如果后面不开正确的发票,多交的税款可以申请退税

玲老师 解答

2020-01-07 13:41

为了方便其他同学查询同类的问题,不同的问题,请您重新发起提问,老师在接手回复你这个问题

咘咘 追问

2020-01-07 13:43

退税时再冲回这笔交税的凭证?

玲老师 解答

2020-01-07 13:53

是的 退税时冲回多交的分录

咘咘 追问

2020-01-07 15:04

减免的附加税也是计入营业外收入?

玲老师 解答

2020-01-07 15:05

是的,计营业外收入科目

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你好,自己开具的,如果达到缴纳增值税的,那么城建税也就有缴纳了,增值税不交就不用交城建税
2019-03-03 21:31:55
小规模开专票不超过30万增值税不免,2个附加税免 城建减半 超过30万附加减半
2020-01-07 12:39:39
你好,是专票的话填主表税局代开的销售这里,附表也要申报,已缴纳的部分可以抵减
2018-10-14 11:49:19
只要交增值税。附加税就要交
2018-11-10 10:58:48
附加税没有一起代扣吗,那你这个自己申报的时候按这个实际交增值税填写一般增值税下面,申报的时候缴纳
2020-07-16 10:25:00
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