请教老师小规模代开的发票时候是直接扣了增值税和和城建税，做账的时候分录是这样的吗借应交税费-应交增值税。 税金及附加。 贷银行存款

请教老师小规模代开的发票时候是直接扣了增值税和和城建税，做账的时候分录是这样的吗借应交税费-应交增值税。 税金及附加。 贷银行存款

答： 是的，代开票时，税金是直接缴纳的，但你也要计提一下

增值税 和 税金及附加，缴纳的时候是分录为借:应交税费——应交增值税（销项税额） 税金及附加贷:银行存款还是应该是借:应交——应交（销） 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加贷:银行存款

答： 不是的。增值税缴纳是这样 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问老师我们是小规模纳税人，去税局代开发票的时候从银行扣税款，我做账的时候 增值税是借方 应交增值税-已交税金 贷方 银行存款， 附加税是先计提 借方 税金及附加 贷方 应交税费-应交城市维护建设税 再做一笔交的 借方 应交税费-城市维护建设税 贷方 银行存款 然后我开票对方付款给我了是 借方 银行存款 贷方 主营业务收入 应交税费-应交增值税吗？

答： 应该直接做应交税费应交增值税，不设置已交税金