老师，去年其他应收款代扣的养老保险多记了0.24，今年做了个调整分录，现其他应收款个人保险是不是都差0.24

爱妃接旨 追问

2020-01-08 20:02

是借方，当时计错了

meizi老师 解答

2020-01-08 20:29

你好 借方余额的话 那么就是多缴纳了。 你做一笔 借营业外支出贷其他应收款   冲平了 金额也小

爱妃接旨 追问

2020-01-08 20:46

好哒，老师如果发票来了没有认证应该记到哪比较合适

meizi老师 解答

2020-01-08 20:47

你好 没认证做 借费用  应交税费-待认证进项税 贷银行存款   认证后 借进项税贷应交税费-待认证进项税

爱妃接旨 追问

2020-01-08 20:49

老师，待认证这个科目不是在辅导期间的一般纳税人用的吗

meizi老师 解答

2020-01-08 20:53

你好 不是 没认证的发票可以用这个科目 。你说的是待抵扣进项税科目