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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-01-08 21:26

你好，
先做冲减分录
借：原材料
贷：应付账款…暂估应付款
（金额用负数表示）

然后再根据发票做分录
借：原材料
应交税费…应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

漂流瓶 追问

2020-01-08 21:39

谢谢！

漂流瓶 追问

2020-01-08 21:41

挂账几年了，这样冲，是不是要做税前调整？

蒋飞老师 解答

2020-01-08 22:04

金额有多少呢

漂流瓶 追问

2020-01-08 22:10

不到20万

蒋飞老师 解答

2020-01-08 22:11

你们是做什么业务呢

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你好， 先做冲减分录 借：原材料 贷：应付账款…暂估应付款 （金额用负数表示） 然后再根据发票做分录 借：原材料 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2020-01-08 21:26:53
同学你好 先红冲暂估的然后再按发票来
2022-12-29 15:07:17
不用的，暂估不涉及以前年度损益调整
2019-03-02 15:48:04
不用调整以前年度损益调整。
2019-06-16 16:51:23
同学你好，看差异大小，如果每年都有暂估差异，且金额差异不大，可以不用调整；若今年差异特别大，建议调整前期
2024-01-08 18:01:04
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