代开的增值税专用发票，现场交了增值税和附加税的，当月怎么做分录？不需计提吧？

玲老师

职称：会计师

2020-01-09 16:58

你好增值税确认收入时做附加税要计提

土豆三追问

2020-01-09 17:07

确认收入时，借：应收帐款/银行存款，贷：主营业务收入和应交税费-应交增值税。计提附加税时，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育和地方教育。缴纳税费时，借：应交税费-增值税，城建税，教育和地方教育，贷：现金/银行存款。是这样吗？

玲老师解答

2020-01-09 17:11

对的你这个分录是正确的

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