上个月暂估了成本，借:主营业务成本 贷:应付账款-成本 这个月冲暂估的成本，分录怎么写？成本发票总金额比这个暂估金额多

abun 追问

2020-01-12 17:34

具体分录怎么写？

宸宸老师 解答

2020-01-12 17:37

借方负数 主营业务成本
贷方负数 应付账款-暂估

发票到以后 
借 主营业务成本
贷 应付账款

abun 追问

2020-01-12 17:41

暂估的时候我分录是不是做错了，不应该是主营业务成本？

宸宸老师 解答

2020-01-12 17:43

您好，您是服务型的企业的话，就是借 主营业务成本

abun 追问

2020-01-12 17:49

主营:水转印技术研究，水转印加工

宸宸老师 解答

2020-01-12 17:58

您好，那您不属于服务类企业。
类似于高新技术企业吗？