老师，麻烦请问下2021年12月份收到成本发票一张，当时做借：工程施工 贷：应付账款，当月成本发票充足，所以未结转至主营业务成本科目，2022年1月份项目部把这张成本发票拿走了，现在该怎么做账？

收到招聘服务费发票，直接做主营业务成本吗借主营业务成本，贷应付账款

答： 你们是什么单位 招聘费用

借：主营业务成本贷：应付账款借：库存商品贷：主营业务成本

答： 你这是具体发生的什么业务呢

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

12月份的分录做了，借：主营业务成本，贷：应付账款，是小规模公司 收到发票后，2月份做了这些发票的分录，借：主营业务成本，贷：应付账款，可以在3月份冲销2月份做的分录吗？怎么写？因为这些发票是属于12月的成本发票，不知道所以到2月份的成本里面去了，

答： 借主营业务成本负数贷应付账款负数