建筑业一般纳税人，10月有进项税额，不符合抵扣条件，分录是借原材料：应交税费-待抵扣进项税额，贷银行存款。月末时，销项税额转到应交税费-未交增值税。11月抵扣了 其中一部分，月末税金分录，借应交税费-销项税额，贷应交税费-未交增值税。借应交税费-未交增值税，贷应交税费-贷抵扣进项税额，对吗？

重生 追问

2020-01-13 15:57

直接借应交税费-进项转出，贷应交税费未交增值税，不行吗/

重生 追问

2020-01-13 16:01

销项转到贷方未交增值税，进项转出也转到贷方未交增值税，应该未交增值税为0吧

轶尘老师 解答

2020-01-13 16:31

直接借应交税费-进项转出，贷应交税费未交增值税可以

重生 追问

2020-01-13 16:48

销项转到贷方未交增值税，进项转出也转到贷方未交增值税，未交增值税不应该是0吗