12月底计题了工资和奖金，来年一月份实际发放与计题有差异，要怎么做账？

莫卡可可 追问

2020-01-20 10:06

借以前年度损益调整  贷应付职工薪酬这比分录作负数一，就是冲销是吧

maize老师 解答

2020-01-20 10:07

多了那就是应付职工薪酬 贷以前年度损益调整

莫卡可可 追问

2020-01-20 10:14

我想直接把12月那笔冲销掉，还然1月计提正确的这样也可以吧

maize老师 解答

2020-01-20 10:18

这个最好是不要，最好是差额通过以前年度损益调整

莫卡可可 追问

2020-01-20 10:20

好的，明白了，谢谢老师！

maize老师 解答

2020-01-20 10:27

好的，我先回复别的学员了

莫卡可可 追问

2020-01-20 11:37

以前年度损益调整，分到哪个科目呀

maize老师 解答

2020-01-20 11:40

是一个一级科目，损益下面的，这个最后是要结转到未分配利润下面，你没有那就直接用未分配利润

莫卡可可 追问

2020-01-20 12:00

少提了，要补提怎么做分录

maize老师 解答

2020-01-20 12:03

借以前年度损益调整  贷xx  借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

莫卡可可 追问

2020-01-20 12:41

系统没有以前年度损益调整，是不是直接借利润分配未分配利润 贷XXXX

maize老师 解答

2020-01-20 12:45

是的，是不是直接借利润分配未分配利润 贷XXXX