老师，劳务派遣公司员工工资和个税在上海交的，但社保公积金部分由分公司缴纳，分录怎么做呀

徐阿富老师

职称：中级会计师

2020-02-11 18:15

你好，如果是劳动合同不是你们签订的，社保公积金代为缴纳的，可以记入其他应收款。如果是你们单位签订的劳动合同，那么缴纳社保公积金，单位部分记入管理费用等，个人部分记入其他应收款或其他应付款

Yanny 陈追问

2020-02-11 18:36

是和我们签合同的话就等于我们自己做工资发社保公积金是吧，贷方做其他应付款—分公司吗？
如果是分公司签的合同，我们发的工资就做其他应收款？

徐阿富老师解答

2020-02-11 19:03

你好，是的，没错，是这样的

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