老师，请问我19年12月开的收入发票税率错了，就按照错的税率做的账，20年1月份更改的，那汇算清缴时需要做什么？

安好、可以有多好¹ 追问

2020-02-19 15:31

20年1月已经红冲并按正确的做了，但是利润也有改变呀，把改变的已经做到未分配利润里了，为什么跟汇算清缴没关系呢？

朴老师 解答

2020-02-19 15:36

你在１月里做的，跟去年的没关系了，有改变的是２０２０年一月的

安好、可以有多好¹ 追问

2020-02-19 15:43

可是不都是用以前年度损益科目来调整吗，我没有这个科目直接用的未分配利润，这调的不也是19年的利润吗？正在学习汇算清缴，不太懂，麻烦老师了

朴老师 解答

2020-02-19 15:45

你是１月份开的红字发票吧

安好、可以有多好¹ 追问

2020-02-19 15:48

是的，1月份开的红字发票

朴老师 解答

2020-02-19 15:49

那就是了，直接红冲一月的就可以， 借银行（负数）借主营业务收入（负数）销项负数，开了正确的再做正确的分录

安好、可以有多好¹ 追问

2020-02-19 15:53

不需要用以前年度损益调整科目？

朴老师 解答

2020-02-19 15:55

嗯，这种的不需要用的哦

安好、可以有多好¹ 追问

2020-02-19 16:03

老师，1月我已经用了以前年度损益科目调整了，之前在会计问上问怎么更正，咱们老师让我这样调整的，如果用这个科目，那汇算清缴时我需要做什么吗？

朴老师 解答

2020-02-19 16:09

既然这样调整了，那就这样做吧，

今年应该先通过以前年度损益科目，然后月末结转到未分配利润，

借：应收账款(金额红字)

借：以前年度损益调整
所得税费用也要调整

安好、可以有多好¹ 追问

2020-02-19 16:14

1 我不明白您说的  借应收账款红字 借以前年度损益调整   是什么意思
2 所得税费用怎么调整呢？我们没有预缴的所得税，因为以前年度有亏损
3 是不是这样比较麻烦？不走以前年度损益调整就可以吗？那我还是不明白，明明1月调的是上年12月的账呀，为什么可以不用这个科目呢

朴老师 解答

2020-02-19 16:16

１.就是调整你之前的往来

朴老师 解答

2020-02-19 16:19

最好是按我说的来做，这样做２０２０年的没有影响，因为红冲了有又蓝字做了分录，发票也是１月份开的红字发票

安好、可以有多好¹ 追问

2020-02-19 16:23

1、不应该 借应收账款红字  贷以前年度损益调整红字吗？再把正确的做一遍，对吗
2、按照您说的这样做，汇算清缴就不用做什么了是吗

朴老师 解答

2020-02-19 16:24

按我说的做汇算清缴不用做别的了，我上面说的那个得根据实际情况来