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晓宇老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师

2020-02-25 14:27

您好，同学，
借：应交税费—应交所得税 
贷：银行存款

小财务 追问

2020-02-25 14:29

老师，我12月没计提。1月份缴纳的。就这样写吗？

晓宇老师 解答

2020-02-25 14:32

是的，如果您一直没有计提过企业所得税，您预交时直接做以上的分录即可。如果您以前季度预交时都是提前计提所得税费用，那么就需要用以前年度损益调整来补计提。

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相关问题讨论
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
2019-01-06 15:52:15
你好！你用利润总额乘以适用税率就可以了 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
2017-07-13 09:48:50
借，其他费用，贷，应交税费，企业所得税。借，应交税费，企业所得税。贷，银行存款。
2024-04-16 10:13:18
计提分录 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税
2021-10-22 13:55:22
季度缴纳企业所得税的会计分录是： 1、计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2、缴纳时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3、所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税。应对国家征税政策，月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现，即多退少补的政策。具体表现为：企业设立一个汇算清缴账户，并存入一定的金额，在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算，即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。
2016-10-12 09:14:17
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