老师你好，那我就需要做笔借:其他应收 贷:利润分配，把这个贷方余额冲平，但是个人不在职这段时间的社保自己承担的话，直接通过管理费用还是要通过利润分配

禛 追问

2020-03-02 11:31

是去年交的社保，今年调了，是要通过利润分配的吧，要不然冲管理费用的话，管理费用科目明细养老下面都没有数字，今年的养老没有交呢

宇飞老师 解答

2020-03-02 11:32

对 啊，去年的要通过利润分配。

禛 追问

2020-03-02 11:39

老师，再仔细你笔业务，我们19年漏记一笔费用，导致账和现金对不上，马上要审计了，我们可以把这笔补记到2020年吗?

宇飞老师 解答

2020-03-02 11:41

19年漏记了就再2020年做以前年度损益调整，同样最终影响利润分配。

禛 追问

2020-03-02 11:48

那漏记的这笔管理费用在2020年做，借:利润分配-未分配利润    贷银行存款？

宇飞老师 解答

2020-03-02 11:52

对，还要调整所得税。

禛 追问

2020-03-02 11:56

明白了，我们是亏损的，所得税不用调整

宇飞老师 解答

2020-03-02 11:56

好的，明白就好了，祝工作顺利