老师，你好，比如我司员工11月社保自己承担是800元，因为12月才入职，12月社保正常缴纳单位部分单位扣个人部分个人扣，12月社保比如单位部分2000个人部分1500，现在这个员工11月代交的社保在12月发工资的时候只扣了400元，我先计提借：其他应收款-个人A800元 贷：银行存款800然后发工资的时候借：管理费用-工资20000借：管理费用-社保单位2000贷：应付职工薪酬-工资20000贷：应付职工薪酬-社保2000发工资的时候借：应付职工薪酬-工资20000贷：其他应付款1500贷：其他应收款款-个人A400贷银行存款18100,。你看这样对嘛

借：应付职工薪酬 -应付职工工资11070.44   贷：其他应收款-社保 1766.10        其他应收款-公积金 226.00        其他应付款-王雨墨 9078.34结转8月份工资 借：管理费用-管理人员职工薪酬 11070.44    贷：应付职工薪酬 -应付职工工资11070.44老师好，问一下软件有结转功能，还需要手工入结转到管理费用吗？

答： 结转8月份工资 借：管理费用-管理人员职工薪酬 11070.44 贷：应付职工薪酬 -应付职工工资11070.44 这个是要手动做的

老师，麻烦帮我看下，发放工资的分录对吗？计提工资和社保时借：管理费用等-工资 5000 - 社保（公司负担部分的社保） 365.7 - 公积金（公司负担部分的公积金）106.5贷：应付职工薪酬 -工资 5000 - 社保（公司负担部分的社保） 365.7 - 公积金（公司负担部分的公积金）106.5实际发放工资时借：应付职工薪酬--工资 5000贷：其他应付款/其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 199.3 - 公积金（个人负担部分的社保）106.5 -应交税费--应交个人所得税 58.17 银行存款 4636.03缴纳社保时借：应付职工薪酬- 社保（公司负担部分的社保） 365.7 - 公积金（公司负担部分的公积金）106.5 其他应付款/其他应收款--社保（个人负担部分的社保）199.3

答： 你好，是的，完全正确的，还要贷银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师：计提由个人承担的五险一金时“其他应收款”和“其他应付款”都可以吗？借：管理费用——“五险一金” 17,300 　　其他应收款（其他应付款）——“五险一金” 1,950 　　贷：应付职工薪酬——“五险一金” 19,250。但是学堂老师说“其他应付款”是负债内的科目，如果出现在借方要缴税是什么意思呢？

答： 您好！是这样理解的，本来个人负担的部分跟公司没关系，公司只是代扣代缴，那就分2种情况，1，我先帮他代付了，然后找他收回来，计入其他应收款。2，我先找他收了，然后帮他代付，就是其他应付款了。