一般纳税人，走现金发工资和走对公户发工资，有什么区别？

默小七 追问

2020-03-09 10:32

走现金发放工资，怎么做账呢。

默小七 追问

2020-03-09 10:32

走现金发放工资，怎么做账呢。

maize老师 解答

2020-03-09 10:35

1、 计提工资、社保和公积金时:
借:管理费用一工资
管理费用一社保(公负担)
管理费用公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
应付职工薪酬一社保(公司负担)
 应付职工薪酬公积金(公司负担)
2、 支付员工工资:
借:应付职工薪酬一工资
贷:库存现金，
其他应付款一社保 (个人负担)
其他应付款公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税: 
借:应付职工薪酬一社保 (公司负担)
应付职工薪酬一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
 其他应付款一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款