一般纳税人，进项税和销项税额，每月期末余额为零可以吗？

愤怒的大叔 追问

2020-03-11 21:50

黄老师-阿顶 解答

2020-03-11 21:51

我说的可以。就你目前的情况下，每月可以结转，然后为0

愤怒的大叔 追问

2020-03-11 21:52

因为之前没有产生税额所以就忘记结转未交增值税了，现在因为要交增值税，所以我把一年总的进项和总的销项都结转了，这样可以吗？

黄老师-阿顶 解答

2020-03-11 21:53

也是可以的，没有问题

愤怒的大叔 追问

2020-03-11 21:54

进项大于销项也要结转吗？

愤怒的大叔 追问

2020-03-11 21:59

进项大于销项的时候：
借:进项税额
转出未交增值税
 贷:销项税额
借:未交增值税
贷:转出未交增值税
（这样做分录对吗）

黄老师-阿顶 解答

2020-03-12 08:56

一般情况下是不用结转进项与销项的，应交增值税看一级科目。

愤怒的大叔 追问

2020-03-12 16:05

愤怒的大叔 追问

2020-03-12 16:06

是不是销项和进项都有余额，要交增值税的时候做这分录就可以了吗?

黄老师-阿顶 解答

2020-03-12 17:15

是的。有增值税要缴的时候
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税