你好 2月预付的监理工资，本来3月发，2月份就给了，发时做借其他应收款 贷银行存款，当月月末不做处理，3月份再冲销其他应收款吗？3月份冲销时借开发间接费用贷其他应收款吗？ 如果3月份工资没有预付，到时候3月末是不是就要计提，借开发间接费用贷其他应付款。在结转到开发成本开发间接费，4月份发放时，借其他应付款贷银行存款？

无聊的跳跳糖 追问

2020-03-12 11:10

老师，2月份月末不需要计提了吗？不用处理了，3月份冲销就行？

无聊的跳跳糖 追问

2020-03-12 11:11

感谢老师，谢谢谢谢！

无聊的跳跳糖 追问

2020-03-12 11:12

支付的监理费也是通过开发间接费用提现，塔吊租赁的，塔吊安装费通过开发成本-建筑安装工程费吗？还是前期工程费呢？

meizi老师 解答

2020-03-12 11:20

你好    2月的就算预支了  你2月也要正常预提费用到当期的；    等你发放了冲其他应收款就行了。    是的 如果是建筑安装过程中的  就做安措费里面去

无聊的跳跳糖 追问

2020-03-12 11:26

2月份还要计提，是借开发间接费用-工资，贷其他应付，3月发放时借其他应付贷其他应收，这样都冲销了，对吗？我有个同事说2月份不用处理，下个月冲工资？

meizi老师 解答

2020-03-12 11:29

你好      你之前挂了其他应收款了。 你直接做冲其他应收款贷方就行了。   不需要在做一笔 借其他应付款贷其他应收款。

无聊的跳跳糖 追问

2020-03-12 11:36

那我2月预支了，2月末还需要计提咋计提啊？科目咋做呢，借间接费用贷其他应收款，这样2月份应收不是给冲没了？对不起老师，一直想不明白这个事。转不来弯。

meizi老师 解答

2020-03-12 11:40

你好 其实昨天我记得给你写了分录 写的很清楚了。 你要理解下就是当月的工资  不管是否有发放 都在当月计提费用或者成本  月末结转 ；  先预支的挂其他应收款 。    没预支的 就直接预提 到时挂其他应付款就行了。

无聊的跳跳糖 追问

2020-03-12 11:44

嗯，你好，老师，昨天说的是预支，2月份发放借其他应收款贷，贷银行存款，2月末，计提时借开发间接费用—监理工资，贷其他应收款，结转借开发成本—开发间接费用，贷开发间接费用—监理工资。但是这样，2月份的账里，其他应收款直接2月份就给冲了啊？3月份都没有要冲工资的部分了。

meizi老师 解答

2020-03-12 11:47

你好  你2月的工资在2月发放了就会冲掉的     属于2月的工资 就会冲其他应收款的

无聊的跳跳糖 追问

2020-03-12 11:52

嗯，老师，最后一个问题，麻烦你了，就是2月份冲销了，3月份就不用管了。   我同事说2月份不做处理，3月份冲工资就行，能不能2月份不计提，3月份直接借开发间接费用贷其他应收款？3月冲销了。

meizi老师 解答

2020-03-12 11:58

你好  你要是不想影响2月报表 就2月工资在2月计提  至于发放在几月发放就几月做分录即可。  如果你非得要3月补计提也可以 。但是只是你2月和3月报表就不准确了

无聊的跳跳糖 追问

2020-03-12 12:14

嗯，你好，老师，再麻烦一下，预支2月份发放借其他应收款贷，贷银行存款，2月末，计提时借开发间接费用—监理工资，贷其他应收款，结转借开发成本—开发间接费用，贷开发间接费用—监理工资。但是这样，2月份的账里，其他应收款直接2月份就给冲了啊？3月份都没有要冲工资的部分了。3月份发放工资还咋冲啊？想当2月份就给充平了。

meizi老师 解答

2020-03-12 12:19

你好  你是2月的工资  你2月发放了就冲其他应收款。 就是对的。 你为什么非得去3月冲 ； 因为你2月的工资 已经之前预支给员工了。  就3月不存在发放了。

无聊的跳跳糖 追问

2020-03-12 13:51

谢谢老师！

meizi老师 解答

2020-03-12 13:56

不客气 帮到你就好