老师，我们公司购入治具，私账付不开发票，卖给另一个公司有开专票，这样怎么做成本，分录怎么处理呢

可儿 追问

2020-03-13 09:59

1、收到购入的治具
借库存商品，
贷（应付账款）（这个没有走公账，也没有发票入账怎么冲账)
2、销售商品
借应收账款
贷主营业务收入
贷应交税费-应交增值税-销项税
3、结转
借：主营业务成本
贷库存商品
老师 ，这分录对吗

maize老师 解答

2020-03-13 10:01

你不是付款吗，付款私户做借应付账款 贷其他应付款，私户付款回单做账

可儿 追问

2020-03-13 10:16

汇算清缴纳税调增呢，这分录怎么处理

可儿 追问

2020-03-13 10:17

1、收到购入的治具
借库存商品，
贷（应付账款）（这个没有走公账，也没有发票入账怎么冲账)
2、销售商品
借应收账款
贷主营业务收入
贷应交税费-应交增值税-销项税
3、结转
借：主营业务成本
贷库存商品
老师 ，这分录对不对

maize老师 解答

2020-03-13 10:25

贷（应付账款）（这个没有走公账，也没有发票入账怎么冲账)  私户付款回单做借应付账款 贷其他应付款   汇算清缴纳税调增不做分录，填写纳税调整表中其他中纳税调增

可儿 追问

2020-03-13 10:31

汇算清缴纳税调增不做分录，填写纳税调整表中其他中纳税调增，这要表在哪里可以填呢

maize老师 解答

2020-03-13 10:36

汇算清缴表，你填写企业所得税汇算清缴。那个有这个表，纳税调整表，

可儿 追问

2020-03-13 10:37

我们公司购入治具，私账付不开发票，这个没有发票，贷其他应付款也不能冲账

maize老师 解答

2020-03-13 10:46

私户付款回单贴后面，

可儿 追问

2020-03-13 11:06

但是没有发票入账哦，所以做其他应付款就可以是吗

maize老师 解答

2020-03-13 11:10

没有发票你汇算清缴纳税调增就可以，

可儿 追问

2020-03-13 11:12

如果没有做入库，只做销售，那么这个是不是少做成本

maize老师 解答

2020-03-13 11:16

你要是不结转成本，不做入库，分录，那就少了成本了，收入和成本不配比，不过实务中不想纳税调增麻烦，有的会计也不做，没有发票不结转成本

可儿 追问

2020-03-13 12:15

不做调增直接做销售没有问题吧

maize老师 解答

2020-03-13 12:18

那就不结转成本，你这个多交税，税局一般不会说啥

可儿 追问

2020-03-13 13:44

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-03-13 13:48

好的，我先回复别的学员了