老师，这是我1-3月的余额表，可以帮我看下应交税费的勾稽关系是否正确吗？

rabbit 追问

2020-03-15 16:08

有没有勾稽关系的公司，我来查一下哪里错了

江老师 解答

2020-03-15 16:11

这个只能看以前的明细账，这个没有公式，核对增值税申报表，以及明细账，可能是前期哪个月少申报了增值税

rabbit 追问

2020-03-15 16:19

老师，请问二级科目的应交增值税借方余额，是不是反应的留底税额，贷方余额，为应交的增值税

江老师 解答

2020-03-15 16:20

是这样的。就是正常就是这样的。除非账务处理错误

rabbit 追问

2020-03-15 17:03

销项，进账，留底，当销项＞留底+进账的时候，分录应该怎么做？

rabbit 追问

2020-03-15 17:04

这样子写对吗？

江老师 解答

2020-03-15 17:10

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）  全部销项税额的余额
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  
二、结平转出未交增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

rabbit 追问

2020-03-15 17:12

老师，第一个分录贷方是不是少了个进账税额？

江老师 解答

2020-03-15 17:15

一、我只是根据你写的分录，进行改正的。
二、正常也不会有进项税额的结转。

rabbit 追问

2020-03-15 17:15

好的，谢谢老师

江老师 解答

2020-03-15 17:16

有不明白的问题再咨询