如何理解负债计税基础中未来可税前抵扣的金额是负数，应纳税需调增？

唐唐 追问

2020-03-25 12:14

这是教材里的一段话

陈诗晗老师 解答

2020-03-25 12:16

负债的计税，账面价值-未来期间可抵扣金额
这里就是指未可抵扣金额大于现有的账面价值部分。
这里的调整是按差异调整，就是计税和账面差额调整。