老师计税基础不应该是账面价值减未来可抵扣的金额吗（1000-250＝750计税基础）和账面价值相比负债打低小纳差异250

梓苏老师

职称：初级会计师,会计师 ,税务师

2021-05-27 16:22

你好
计税基础是税法认可的价值，本题是5000*0.15=750
账面价值1000
费用的账面价值大于计税基础
应纳税暂时差异1000-750=250

有有爱追问

2021-05-27 16:31

所以这里的A.不是错了吗

梓苏老师解答

2021-05-27 16:33

你好这个题目的A肯定错了。

有有爱追问

2021-05-28 15:09

计税基础是1000-250对吗，广告是视为资产吗

梓苏老师解答

2021-05-28 15:18

计税基础是0，广告是视为资产

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