我司刚成立开票信息都没有呢，这个月发生特别多采购业务大概5060笔暂时都没有让供应商开发票，请问这个月做借原材料贷银行存款可以吗？

月如意 心添翼 追问

2020-03-25 21:24

本月材料入库，款已付，发票未到！下个月有了开票信息，统一发票下个月到！4月份要对3月份所有的采购分录冲红重新填写吗？

maize老师 解答

2020-03-25 21:31

有差额就重新做，没有可以不用，

月如意 心添翼 追问

2020-03-25 21:34

如果没有差额。上个月的凭证装订完了，要拆开凭证把发票放进去，3月份分录也要改吗？

maize老师 解答

2020-03-25 21:47

可以这么处理，那就不需要改，没有差额，3月就不做账，

月如意 心添翼 追问

2020-03-25 21:51

不明白，帐不得月月做吗？4月份的发票可以放到5.6月份做账！还能往前3月份放？

maize老师 解答

2020-03-25 21:53

这个可以先按实际发生，后续补发票，没有说发票必须按发票上面日期做，国家税务总局2011.34六、关于企业提供有效凭证时间问题

  企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。