老师我们单位月底支付下月社保费 月初我做帐没有计提直接做分录比如管理人员借管理费用（单位部分）借其他应收款个人部分 贷记银行 这样正确吗

刘建茹 追问

2020-04-03 20:19

我就是当月发生当月支付的

小惑老师 解答

2020-04-03 21:47

你上面不是写这月底支付下月吗？那应该是先支付，次月入账费用处理
而且你也没有通过应付职工薪酬

刘建茹 追问

2020-04-03 22:46

哦 我说错了 一般社保是当月12日扣款 12号我就做账 不计提的正确分录是怎样做呢 我下月改一下

小惑老师 解答

2020-04-03 22:48

公司负担
借：费用
贷;应付职工薪酬
个人部分在发放是代扣
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款或其他应收款
银行
支付
借应付职工薪酬
其他应付款或其他应收款
贷：银行存款