老师，您好！请问下对吗？ 工资4000-个人承担社保300-个税10-个人承担公积金300=实发工资3390；【另外，公司承担社保600+公积金400】 1、计提时： 借：管理费用-工资4000 -社保600【公司承担】 -公积金400【公司承担】 贷：应付职工薪酬-工资4000 -社会保险费600【公司承担】 -住房公积金400【公司承担】 2、代扣代缴： 借：应付职工薪酬-工资600 贷： 应付职工薪酬-社会保险费300【个人承担】 -住房公积金300【个人承担】 3、实际发放时： 借：应付职工薪酬-工资3390 贷：银行存款3390 4、缴纳社保、公积金时： 借：应付职工薪酬-社会保险费900【个人+单位】 -住房公积金700【个人+单位】 贷：银行存款1600

李艳艳10789323 追问

2020-04-07 09:18

2、代扣代缴个税：
借：应付职工薪酬-工资10
  贷： 应交税费-个税10
交个税时：
借：应交税费-个税10
 贷：银行存款10

郭老师 解答

2020-04-07 09:19

第二个建议你修改一下，借应付职工薪酬，工资600，贷其他应收款或者其他应付款个人负担的社保。

李艳艳10789323 追问

2020-04-07 09:23

哦，老师，去年我一直这么做，还要在今年冲红更正吗？可以直接今年改正吗？

郭老师 解答

2020-04-07 09:26

去年的不要管啦，今年按照这个来就可以。

李艳艳10789323 追问

2020-04-07 09:27

哦，老师，还有个税申报表填的收入是按照4000申报呢？还是按照实发工资金额3390申报呢？

郭老师 解答

2020-04-07 09:28

你好，按照4000来填写。

李艳艳10789323 追问

2020-04-07 09:32

老师您看下，更正这样对吗？
2、代扣社保：
  借：应付职工薪酬-工资600
    贷： 其他应收款-社保费300【个人承担】
                   -住房公积金300【个人】
5、缴纳社保、公积金时：
 借：应付职工薪酬-社会保险费600【单位】
               -住房公积金400【单位】
     其他应收款-社保费300【个人】
               -住房公积金300【个人】
贷：银行存款1600

郭老师 解答

2020-04-07 09:36

你好，可以的，