老师你好，想咨询下，我公司（子公司）去年代母公司支付的福利费，当时计入了管理费用，相当于多计入了。金额有4万多，是不是必须通过以前年度损益调整？当时的分录为 借：管理费用 代：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 代：其他应付款 （因为子公司下面有超市，我们福利费都是在超市用） 调整分录如何处理呢，老师？

无锡一家公司为我们代扣代缴社保，我们支付通过其他应付款-无锡公司来核算的，今天对账发现发现其他应付款-无锡公司多记了50.8，社保也多计提多支付了50.8.怎么调整做分录呢，需要通过以前年度损益调整来做吗？借:其他应付款-无锡公司50.8贷：管理费用-社保50.8可以吗？还需不需要调整应付职工薪酬-社保？

答： 你好，金额较小，直接调整即可，不需要通过以前年度损益调整了

老师你好，想咨询下，我公司（子公司）去年代母公司支付的福利费，当时计入了管理费用，相当于多计入了。金额有4万多，是不是必须通过以前年度损益调整？当时的分录为 借：管理费用 代：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 代：其他应付款 （因为子公司下面有超市，我们福利费都是在超市用） 调整分录如何处理呢，老师？

答： 是的 借其他应付款贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，以前年度损益调整是怎么用的？我去年我有个科目记错了，我把应付职工薪酬计入其他应付款科目，然后其他应付款科目结转到本年利润了，去年报表已报过了，如果是这样我想把其他应付款调成应付职工薪酬

答： 这个是需要看你去年的账务处理是什么，就是具体的分录，再谈如何调账