老师你好，想咨询下，我公司（子公司）去年代母公司支付的福利费，当时计入了管理费用，相当于多计入了。金额有4万多，是不是必须通过以前年度损益调整？当时的分录为 借：管理费用 代：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 代：其他应付款 （因为子公司下面有超市，我们福利费都是在超市用） 调整分录如何处理呢，老师？

anita 追问

2020-04-07 16:24

老师，没法借其它应付款呢，超市是子公司的，汇算清缴的时候，子公司在向母公司上交利润的时候，扣除了带母公司支付的福利费的。就是不知道借方填什么。

郭老师 解答

2020-04-07 16:29

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