18年11月的工资未做账，小企业，当月工资当月发放。19年1月把这笔账补进去了，直接计得应付职工薪酬，管理费用，请问这样可以吗？另外还有一笔18年1月的工资未做账，3月已经申报了，做不进去了，这笔在4月账里要怎么做？

曲终人散 追问

2020-04-09 16:20

那我1月份已经做了账，要先红字冲抵了，再计提以前年度的，是吗？

暖暖老师 解答

2020-04-09 16:23

是的，你说的非常正确的

曲终人散 追问

2020-04-09 16:24

请问老师，这个影响我汇算清缴吗？我是在汇算清缴前做？还是汇算清缴后再做？

暖暖老师 解答

2020-04-09 16:25

这个影响你的额汇算清缴，最好在前边做

曲终人散 追问

2020-04-09 16:27

那老师，麻烦您方便告知一下我，在汇算清缴了对我的影响是什么吗？或者说哪里需要我改动特别注意的地方？

曲终人散 追问

2020-04-09 16:31

老师，不好意思，我有一个地方说错了，漏掉的工资都是2019年的。情况和18年的是一样的，对吗？

暖暖老师 解答

2020-04-09 16:32

是的，是一样的处理方式

曲终人散 追问

2020-04-09 16:35

老师，我这样做麻烦您给看看对吗？
借：以前年度损益调整
  贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
  贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
  贷：以前年度损益调整

暖暖老师 解答

2020-04-09 16:41

你的分录是正确的这样

曲终人散 追问

2020-04-09 16:42

感谢老师的耐心回答

暖暖老师 解答

2020-04-09 16:42

不客气，麻烦给予五星好评

曲终人散 追问

2020-04-09 16:47

不好意思，老师，再问一下刚刚说的汇算清缴，我3月的账已经申报了，只能在4月里调整，然后再报汇算清缴，在汇算清缴时我要特别注意哪一部分那？您能简单的解惑一下吗？

暖暖老师 解答

2020-04-09 16:49

特别注意调整的这部分就可以

曲终人散 追问

2020-04-09 16:55

老师这个的意思，我应该调整的就是19年的，对吗？

暖暖老师 解答

2020-04-09 16:59

是的，图片上说的是正确的

曲终人散 追问

2020-04-09 17:01

老师，我们是小企业会计准则，科目里没有以前年度损益调整，那我应该怎么做？

暖暖老师 解答

2020-04-09 17:04

先做到本年利润，再到利润分配