应交税费…应交增值税 挂着376.5 但是申报表是376.6 减免税款的分录 我做账根据申报表的话 负着0.1 这个要怎么做？？

应交税费…应交增值税 挂着376.5 但是申报表是376.6 减免税款的分录 我做账根据申报表的话 负着0.1 这个要怎么做？？

答： 你好 这个0.1计入营业外收入就可以了。

我是想问下现在是小规模的，这笔减免额是在“应交税费-应交增值税”挂着，季报还没有报过税，这一笔抵不了；明年1月转成一般纳税人了，这笔挂着的怎么体现在一般纳税人增值税申报表里？直接填列在税控系统减免的附表中么？

答： 您好！是的。在减免附表中填就可以了。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，去年金税盘我做了分录借管理费用 贷银行存款 借应交税费减免税额 贷管理费用负数两笔一起做了。。。就一直这样挂着，期末也没处理。没抵扣。申报表期初余额280。今年我直接借应交税费未交增值税贷应交税费减免税额可以吗

答： 不可以，不能直接借应交税费和贷应交税费减免税额，必须要先处理去年的管理费用，将其借方金额抵扣到应交税费上，期末余额在一定范围内也可取消，但要注意抵扣的金额不能大于期初余额。