- 送心意
英老师
职称: 中级会计师
2020-04-10 09:11
同学好,3月份计提时,借:管理费用(生产成本、制造费用、主营业成本) 贷:应付职工薪酬-员工工资
借:应付职工薪酬-员工工资 贷:银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费
借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
借:其他应付款-社保费(个人部分) 管理费用 (公司部分) 贷:银行存款,第二个分录中的其他应付款-社保费是3月的社保,第三个分录中的其他应付款-社保费是2月的社保
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2020-04-10 09:11:16
不管咋交都是按月去计提,借管理费用 单位社保,贷应付职工薪酬单位社保,
其他应收款的话,就是你先付了社保,然后要再跟职工收取的,所以用其他应收款。
其他应付款的话就是,你先把职工这个钱扣下来了,以后再去交社保,所以用其他应付款。
2020-12-16 10:17:36
你好,那直接增加一个人的工资就可以了啊
2018-11-09 11:14:40
您好,正常是例如4月做3月份的账时,计提3月份的工资,计提前一般需要先跟员工确认好考勤及发放工资条核对。
2017-04-22 20:54:05
如果做账的时候工资数据已经出来,可以按照正确的数据去做
2017-04-18 23:09:09
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