您好，我司1月申报个税的时候数据填错到致多交了个税。正确金额为25.71，但银行缴了47.14，出现差额21.43元。一、请问我1月计提按哪个数计提？二、2月做付工资、个税的账时应该怎么写分录？谢谢老师！

招牌猪 追问

2020-04-10 13:28

当时已经更正申报了，但是银行确实扣了47.18。

张艳老师 解答

2020-04-10 13:30

您的意思是公司多垫付了47.14-25.71=21.43元，对吗？

招牌猪 追问

2020-04-10 13:33

是的

张艳老师 解答

2020-04-10 13:35

这样的话，1月份您就在实际发放工资时，按25.71代扣个人所得税就是了。多代缴的21.43会形成借方余额，等2月份就多代扣出这个金额的个税就是了。

招牌猪 追问

2020-04-10 13:41

我看了二月的单，员工又错报了，本来二月个税为0，现在银行扣了二月个税为22.18元。好像也没有将1月多缴的21.43扣掉。

张艳老师 解答

2020-04-10 13:44

建议您仔细核对一下这两个月申报的工资薪金收入是多少数字。申报系统计算的不会错，可能是您公司报税人员输入数字错误了。

招牌猪 追问

2020-04-10 13:48

好的，谢谢老师！

张艳老师 解答

2020-04-10 13:52

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！