请问老师，19年5月份A公司销售机器设备给B公司，向其开具增值税专用发票，A公司没有进项于是暂估了成本。到了2020年4月份（汇算清缴之前）B公司对照19年收到的发票类别给A公司开具了红字信息表，A公司收到后开具负数发票并在当月做冲减销售收入，并冲减去年暂估的成本。这样操作是否可以？

独上西楼 追问

2020-04-10 15:06

预计涉及的金额约50万元左右，这样操作会否引起税务部门的重视？

轶尘老师 解答

2020-04-10 15:07

没关系 你的调整是汇算清缴之前 汇算清缴的时候按照调整后的数字申报

独上西楼 追问

2020-04-10 15:11

那么A公司4月份做账的时候，损益科目用以前年度损益调整过渡到未分配利润里？红字发票税款直接与当月的销售税额进行对冲？

轶尘老师 解答

2020-04-10 15:14

是的 你的理解正确

独上西楼 追问

2020-04-10 15:30

谢谢老师

独上西楼 追问

2020-04-10 15:44

老师请问，如果B公司没有开红字信息表给A公司，而是将当初的发票内容开具给C公司，C公司又将该发票内容开局给A公司，这样操作理论上来讲合理吗？或者税务部门会发现这种行为吗？合不合规呢？

轶尘老师 解答

2020-04-10 16:31

开票内容要和实际的交易一致  否则是虚开发票