老师你好，小规模需要计提企业所得税和附加税么

人生若只如初见 追问

2020-04-11 08:52

怎样计提？

人生若只如初见 追问

2020-04-11 08:52

是当月计提吗？？？如果申报的时候都减免了，怎么做分录？

蒋飞老师 解答

2020-04-11 08:54

是当月计提吗？？？
…对的。
如果申报的时候都减免了，怎么做分录？
…可以结转记入营业外收入

人生若只如初见 追问

2020-04-11 08:55

上季度收入16万，增值税免了4千多，企业所得税，附加税都免了。我除了需要做借:应交税费~应交增值 贷:营业外收入 ，是否还需要借:企业所得税/附加税 贷:营业外收入？？

是否需要需要将免的所有税费都计算出来，。，计入营业外收入？？？？

人生若只如初见 追问

2020-04-11 08:56

2019年，我没有做计提的分录，怎么办

蒋飞老师 解答

2020-04-11 09:04

是否需要需要将免的所有税费都计算出来，。，计入营业外收入？？？？
…是的。
如果没有计提，减免了也就不用结转记入营业营业外收入了（没有影响的）

人生若只如初见 追问

2020-04-11 09:05

我去年是亏损的，所以不存在企业所得税计提吧？

人生若只如初见 追问

2020-04-11 09:06

那么我只需要将减免增值税转入营业外收入了是吗？？？
附加税不用转了？

人生若只如初见 追问

2020-04-11 09:06

2019年减免增值税那笔分录我没做，现在20年1月补可以吗

蒋飞老师 解答

2020-04-11 09:06

我去年是亏损的，所以不存在企业所得税计提吧？
…是的，不存在的

蒋飞老师 解答

2020-04-11 09:07

那么我只需要将减免增值税转入营业外收入了是吗？？？
附加税不用转了？
…对的

人生若只如初见 追问

2020-04-11 09:14

2019年减免增值税那笔分录我没做，现在20年1月补可以吗

蒋飞老师 解答

2020-04-11 09:34

你好！

可以的