老师您好，请问下以前年度的280抵税了但是我找不到他当时做280的费用的分录，我改怎么调整这个280，是小规模来的，他的增值税已经抵了这280了。

融冰点 追问

2020-04-15 11:36

没有做这个分录，就直接是借：应交税费-应交增值税贷：银行，我找不到之前280的续费的分录，我怀疑他当时没坐在账上，我找不到，这是17年的好像

meizi老师 解答

2020-04-15 11:37

你好 那你就补做账进去  。  这个分录就是错误的   借：应交税费-应交增值税贷：银行，

融冰点 追问

2020-04-15 11:53

已经是以前年度了可以借：管理费用 280贷:现金280 借：应交税费-应交增值税280 贷：以前年度损益调整280 这样吗？

meizi老师 解答

2020-04-15 11:57

你好  这个金额很小 不要去走以前年度损益调整。 在2020您直接做

融冰点 追问

2020-04-15 12:04

那怎么做这个分录呢

meizi老师 解答

2020-04-15 12:08

你好    借：管理费用 280贷:现金280 借：应交税费-应交增值税280 借管理费用-280  这样做即可   你先冲之前分录哦

融冰点 追问

2020-04-15 12:34

冲之前哪笔？

meizi老师 解答

2020-04-15 12:43

你好  借：应交税费-应交增值税贷：银行 这笔给冲了。  你实际正常应该做   借：管理费用 280贷:现金280 借：应交税费-应交增值税280 借管理费用-280

融冰点 追问

2020-04-15 12:48

可能我没有表述清楚这笔借：应交税费-应交增值税贷：银行是抵过之后的税金做的分录，那就是我直接新增280的这两个分录就好了？

meizi老师 解答

2020-04-15 12:55

你好   抵减的分录也不对的。 需要先做管理费用去的  在做抵减分录。 我的意思是如果之前账务处理不对 。你可以直接红冲前面的分录。 按你实际在正确的来体现分录

融冰点 追问

2020-04-15 13:12

噢噢噢，实际是增值税是580，但是冲减了280交的税是300，他之前做了借：应交税费-应交增值税300贷:银行 那我现在要做的就是借：管理费用280贷:现金 280 借：应交税费-应交增值税280 贷：管理费用-280 可以吗？

meizi老师 解答

2020-04-15 13:15

嗯 是的 相当月是抵减了280元  你实际缴纳了300    你到时把分录做清楚即可

融冰点 追问

2020-04-15 13:15

好的，谢谢

meizi老师 解答

2020-04-15 13:16

没事的 帮到你就好