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汪晨老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2020-04-15 11:38

你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方

冲冲冲呀 追问

2020-04-15 11:41

那贷方是什么

汪晨老师 解答

2020-04-15 11:42

你好，交的时候，交税费-应交企业所得税   贷  银行存款

冲冲冲呀 追问

2020-04-15 11:44

我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写

汪晨老师 解答

2020-04-15 11:45

你好，计提  借  所得税费用  贷  应交税费-应交企业所得税
缴纳  应交税费-应交企业所得税   贷  银行存款

冲冲冲呀 追问

2020-04-15 11:54

汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？

汪晨老师 解答

2020-04-15 11:56

你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。

冲冲冲呀 追问

2020-04-15 15:06

这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？

冲冲冲呀 追问

2020-04-15 15:47

在吗老师

冲冲冲呀 追问

2020-04-15 16:02

老师你还在吗？

汪晨老师 解答

2020-04-15 17:04

你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录

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