老师 公司全额承担社保 ，个人部分也由公司承担。该怎样账务处理?

月亮上的蝴蝶 追问

2020-04-20 12:43

老师  这个社保的管理费用  汇算清缴的时候可以扣除吗？

邹老师 解答

2020-04-20 12:44

你好，这个是可以在企业所得税汇算清缴的时候据实扣除的

月亮上的蝴蝶 追问

2020-04-20 12:47

好的  ！老师 那这点的职工薪酬 (全额社保)。。申报个税的时候 是怎样填写数据  ?

邹老师 解答

2020-04-20 12:48

你好，需要把单位给个人负担的部分加到个人工资一起申报个人所得税的

月亮上的蝴蝶 追问

2020-04-20 13:05

好的！老师 发现19年处理固定资产时候 科目用错了 发现 其中一个账务处理正确分录是借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费应交销费税。。 记为了 借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费应交销费税了，这个在2020年3月账务中该怎样处理?目前企业所得税未汇算清缴！

邹老师 解答

2020-04-20 13:06

你好，现在这样做调整分录
借；以前年度损益调整——营业外收入，贷；固定资产清理

月亮上的蝴蝶 追问

2020-04-20 13:10

好的 老师汇算清缴的数据那是按调整后的数据填报吗？

邹老师 解答

2020-04-20 13:15

你好，你是指汇算清缴的什么数据是按调整之后的数据填写

月亮上的蝴蝶 追问

2020-04-20 13:22

就是这点的营业外收入

邹老师 解答

2020-04-20 13:24

你好，是按调整之后的数据填报的