公司把单位和个人承担的社保全额交了，请问个人承担部分账务应怎样处理

张艳老师 解答

2017-06-16 06:49

个人负担的部分在发放工资时代缴下来 
借:应付职工薪酬-工资 
     贷:银行存款 
           其他应付款——社保（个人） 
           应交税费——应交个人所得税

张艳老师 解答

2017-06-16 13:40

那就是缴纳社保时，记录的借方：其他应付款--社保（个人）没有给冲销，等下月发放工资时，本月连同上月没有冲销的其他应付款--社保（个人）一并在员工工资中代扣下来就可以了。 
借:应付职工薪酬-工资 
贷:银行存款 
其他应付款——社保（个人）本月+上月未扣的数 
应交税费——应交个人所得税