老师，我有个问题想请教你。就是19年的费用，我现在要补记调账，没有以前年度损益调整科目，直接借利润分配-未分配利润，贷费用。但是有一个问题是，这笔款是股东垫付的，这里又怎么做呢？贷-其他应付款某某股东，借方做什么？

艳阳天** 追问

2020-04-20 14:29

借利润分配-未分配利润，贷：其他应付款-股东，如果这样做的话，那费用的明细就不能查到了哦？不入费用科目，直接入其他应付款？

张艳老师 解答

2020-04-20 14:31

您由于是补记去年的账目，就是这样处理的。填写利润表时，会调整相关费用科目的金额的。

艳阳天** 追问

2020-04-20 14:44

补提所得税这样处理可以吗？

张艳老师 解答

2020-04-20 15:12

是的，是这样做分录的。