送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-04-21 15:02

这个情况会形成期末留抵税额,不需要做结转增值税的分录。

陈晓 追问

2020-04-21 15:06

老师,我是从另一个单位接手过来的公司,有进项留抵,但是是记在未交增值税,这样是对吗?如果不对怎么修改

张艳老师 解答

2020-04-21 15:11

记在未交增值税的贷方了吗?
形成留抵税额的情形,是不需要做增值税结转分录的。

陈晓 追问

2020-04-21 15:13

是之前有上期有留抵,是记在未交增值税借方,这样对吗

张艳老师 解答

2020-04-21 15:19

这样记录也可以的。不过以后建议形成期末留抵税额的话,就不做增值税结转分录了。

陈晓 追问

2020-04-21 15:24

那老师,比方是我这期有销项20,进项10,未交增值税借方5,那我就要交增值税了,那我怎么结转增值税呢?

张艳老师 解答

2020-04-21 15:28

借:应交税费--应交增值税--销项税额 20
       贷:应交税费--应交增值税--进项税额 10
             应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 10

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 10
     贷:应交税费--未交增值税 10
实际缴纳税款时,做
借:应交税费--未交增值税  5
        贷:银行存款

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