老师增值税主表这个负数是什么意思

行っている 追问

2020-04-24 12:32

增值税还有多交税款一说

行っている 追问

2020-04-24 12:32

这个账不是我做的

行っている 追问

2020-04-24 12:33

那这个多交的体现在账上是怎么体现的，这个要如何处理

立红老师 解答

2020-04-24 12:39

你好，多交在账上是应交税费会出现借方余额。

行っている 追问

2020-04-24 12:41

借方余额，应该体现在主表，本期待抵扣一览的，

行っている 追问

2020-04-24 12:44

我没见过主表25行有负数出现，一般是有数据，都是需要缴纳增值税的正数，

立红老师 解答

2020-04-24 12:44

你好，多交的，不是待抵扣的，待抵扣是取得时没有抵后转入进项税额抵扣

行っている 追问

2020-04-24 12:44

有留底税一般负数出现在资产负债表应交税费一览是负数

行っている 追问

2020-04-24 12:46

那怎么会产生多交

立红老师 解答

2020-04-24 12:46

你好，如果本期做进项已勾选抵扣，但本期进项大于销项，就会出现在这一栏中，是多交，因时项是购入货物时支付的，也就是企业将税款交给销售方，再交税务局，其实就是企业多交的

行っている 追问

2020-04-24 12:47

我看应交税费借方余额数据是等于增值税主表待抵扣数据，等于资产负债表应交税费数据，和这个负数没有关系

行っている 追问

2020-04-24 12:49

进项大于销项后金额，好像不是展示在这一栏吧

行っている 追问

2020-04-24 12:50

进项大于销项是展示在本期留底税额那一栏的

立红老师 解答

2020-04-24 12:55

你好，进项大于销项是在留抵税额一栏里，这个是多交税款，也就是预缴的税款

行っている 追问

2020-04-24 14:24

那下来这个怎么处理

立红老师 解答

2020-04-24 14:37

你好，这个不需要处理，在本期应交税款抵减，如果没有抵减完，会转到下期抵减

行っている 追问

2020-04-24 14:43

现在是，有需要缴纳的增值税，但是这个金额还是不变，没有用多交税递减的

立红老师 解答

2020-04-24 14:58

你好，看了上边那个表中32数据是正确的，应是已经抵了的，