请问本月做账时发现2019年8月一笔社保的会计分录写错了。导致贷方有余额，如何更正？

Tang 追问

2020-04-24 14:10

去年八月做账时借其他应收款——社保个人承担部分392.2贷银行存款392.2。从去年9月时将个人承担部分改成了其他应付款——个人承担部分392.2贷银行存款392.2。现在导致其他应收款这个有余额，其他应付款又不够扣的。

路老师 解答

2020-04-24 15:06

您好，直接把二个科目调整一下
借：其他应付款——个人承担  392.2
贷：其他应收款——个人承担  392.2

Tang 追问

2020-04-24 15:16

在以前年度的原始凭证上改吗？资产负债表利润表以前年度已经报了呢

路老师 解答

2020-04-24 15:18

改在当前月份就可以。