老师，我们企业2019预交的所得税交多了，在利润表中看上去我们税负就很高，这个要怎么会计处理下呢

老师，我们企业2019预交的所得税交多了，在利润表中看上去我们税负就很高，这个要怎么会计处理下呢

答： 不处理，你这个交多少就计提多少所得税就可以，后续是申请退税抵减吗，还啥，

我前面有利润80万的已交所得税了，后面还有利润，怎么处理。会计处理

答： 这个是不是小型微利企业，这个缓缴了，二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

甲公司适用的所得税税率为25%，各年税前会计利润均为10000万元。假定2019年期初暂时性差异余额为零，不考虑其他因素。2019年1月1日，甲公司自公开市场取得一项三年期分期付息债券、面值为5000万元，票面利率为5%，每年12月31日付息，实际支付价款5000万元；甲公司既可能将其持有至到期，也可能提前出售，将其确认为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，实际利率为5%。本年末该债券的公允价值为5100万元。要求进行2019年末所得税会计处理。

答： 2019年1月1日，取得时 借：其他债权投资-成本 5000 贷：银行存款 5000 2019.12.31 借：其他债权投资-公允价值变动 100 贷：其他综合收益 100 递延所得税负债 100*25%=25 借：所得税费用 2500 其他综合收益 25 贷：递延所得税负债 25     应交税金-应交所得税  2500