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佟老师

职称： 税务师,中级会计师

2020-05-01 18:23

你好，其他应付款借方反映什么意思

yu慧 追问

2020-05-01 18:39

之前计提过暂估款，想通过支付工资的方式冲减暂估款，分录对吗？

佟老师 解答

2020-05-01 19:53

之前计提分录是怎么写的

yu慧 追问

2020-05-01 19:55

借：工程施工
贷：其他应付款款-暂估款

佟老师 解答

2020-05-02 06:54

那你这个两个分录没有关系的，一个是计入施工成本。一个计提工资，计提工资跟冲成本的关系是什么

yu慧 追问

2020-05-02 07:33

如果是发工资冲减其他应付暂估款，那应该怎么写分录

佟老师 解答

2020-05-02 07:43

那你之前的计提分录不对
借工程施工
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷其他应付款
借其他应付款
贷银行存款

yu慧 追问

2020-05-02 09:28

去年12月份为了增加成本做了暂估，借：工程施工   贷：其他应付款（暂估），当时不确定会支付这笔工资，现在需要改12月份的凭证吗？改成以下分录？
借工程施工
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
贷其他应付款
借其他应付款
贷银行存款

佟老师 解答

2020-05-02 09:36

对，按照上述分录修改

yu慧 追问

2020-05-02 11:20

在5月份调整凭证还是反结账到12月份修改原凭证？

yu慧 追问

2020-05-02 11:26

把去年12月份增加成本的那笔分录：
借：工程施工
贷：其他应付款（暂估）
改成：
借：工程施工
贷：应付职工薪酬
这样今年支付工资时直接做如下分录可以吧？不需要其他应付款科目过渡了。
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

佟老师 解答

2020-05-02 11:33

借：工程施工
贷：其他应付款（暂估）
这个分录应该冲红

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你好，其他应付款借方反映什么意思
2020-05-01 18:23:42
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2018-09-26 11:37:35
你好 借成本科目 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行 
2022-01-12 14:03:27
借：销售费用 贷：应付职工薪酬 等到下个月支付的时候 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2019-09-16 16:26:48
您好，是的，所属一月份的工资，您是应该记入一月份的成本费用，
2019-02-01 16:00:11
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